Impozit pe profit 19% de la 1 Ianuarie 2026, ca parte a unui pachet de măsuri fiscale menit să reducă deficitul bugetar.
Această creștere vine în contextul presiunilor de la Bruxelles pentru o consolidare fiscală mai accelerată.
Ce înseamnă această creștere?
Impozitul pe profit este un impozit aplicat asupra câștigului net al firmelor (venituri minus cheltuieli deductibile).
O creștere de la 16% la 19% înseamnă că din fiecare 100 de lei profit impozabil, compania va plăti 19 lei la stat, în loc de 16 lei — o creștere de aproape 19% a sarcinii fiscale efective.
Exemplu concret
- Profit net impozabil: 1.000.000 lei
- Impozit la 16%: 160.000 lei
- Impozit la 19%: 190.000 lei
- Diferență: +30.000 lei
Această diferență afectează direct cashflow-ul și capacitatea firmei de a reinvesti profitul, distribui dividende sau susține dezvoltarea.
Cine este cel mai afectat de un impozit pe profit de 19%?
- Companiile mari și profitabile: Cu cât profitul e mai mare, cu atât impactul absolut este mai semnificativ.
- Firmele cu marje mici: Chiar dacă profitul este mic, o taxare mai mare poate face diferența între creștere și stagnare.
- Firmele din sectoare reglementate sau contractuale: unde ajustarea prețurilor pentru a compensa costurile fiscale nu este posibilă.
Impacte indirecte
- Reducerea apetitului pentru investiții – companiile pot amâna extinderi sau proiecte noi din cauza randamentului diminuat.
- Presiune pe prețuri – unele firme vor transfera parțial povara fiscală către consumatori.
- Posibile restructurări – în cazul firmelor care deja funcționează la limită, creșterea fiscalității poate duce la concedieri sau închideri.
Ce pot face firmele?
- Optimizare fiscală: Revizuirea structurii de costuri și identificarea cheltuielilor deductibile neutilizate.
- Planificare pe termen mediu: Simulări de profitabilitate cu noul impozit și ajustarea bugetelor pentru 2026.
- Consultanță specializată: Colaborarea cu contabili și consultanți fiscali pentru scenarii personalizate.
Majorarea impozitului pe profit la 19% reprezintă un pas important în strategia guvernamentală de reducere a deficitului, dar vine cu un cost economic evident pentru mediul de afaceri.
Aceasta este una dintre măsurile propuse pentru marirea taxelor și impozitelor începând cu iulie 2025.
Firmele trebuie să-și recalibreze strategiile financiare pentru a face față noii realități fiscale din 2026.
În contextul fiscal actual și al modificărilor anunțate pentru 2025–2026, alegerea formei de impozitare potrivite este esențială pentru orice antreprenor.
Fie că vorbim de o firmă nou-înființată sau de una care crește și își depășește plafonul de microîntreprindere, este important să înțelegi diferențele între regimul de microîntreprindere și regimul de impozit pe profit.
Diferențe esențiale între cele două regimuri
| Caracteristică | Microîntreprindere | Plătitor de impozit pe profit |
|---|---|---|
| Bază de calcul | Venituri totale | Profit (venituri – cheltuieli) |
| Cota de impozit | 1% (cu angajat) | 16% (19% din 2026) |
| Complexitate contabilă | Redusă | Avansată |
| Deduceri și pierderi fiscale | Nu | Da |
| Plafon venituri | Max. 500.000 euro/an | Fără plafon |
Ce regim e mai avantajos?
Depinde de specificul activității:
- Microîntreprinderea e avantajoasă dacă ai puține cheltuieli deductibile și încasezi regulat, fără riscuri sau investiții mari.
- Impozitul pe profit devine mai eficient dacă ai costuri mari (echipamente, chirii, salarii) și vrei să optimizezi fiscal veniturile.
Folosește un calculator pentru decizie
Pentru a face o alegere bine fundamentată, îți recomandăm să folosești un calculator taxe 2025 care:
- Compară impozitul datorat pentru ambele regimuri
- Include CAS, CASS, dividende și TVA dacă este cazul
- Ține cont de modificările fiscale planificate pentru iulie 2025 și ianuarie 2026